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聚焦结构性矛盾 提升内部审计职能

来源:□李勤 发布时间:2020年09月17日 访问量: A+ A A-

  审计部深入贯彻落实集团公司党委书记、董事长潘必义在2020年年中工作会上的讲话精神,针对讲话中提到的阻碍战略落地、制约公司良性发展的日益突出的“十大结构性矛盾”问题,围绕内审职能,以强化日常监督、专项检查、内控指导为抓手,树牢大局意识、核心意识、服务意识和责任意识,聚焦集团公司高质量发展面临的结构性矛盾,主动制定科学的内审计划,强化统筹安排,做到问题早发现、早解决,不断促进内部审计规范化管控。

  一、聚焦工程项目,完善制度体系和业务流程,加强审计质量控制

  针对现代化、精益化管理需要与管理能力不足之间的矛盾日益突出的问题,审计部结合公司发展和管控要求,聚焦工程项目,加强对重大项目、异常项目和境外项目审计。重点选择具有重要性、代表性的在建重点工程项目开展审计,加大工程项目审计的比重,高度关注存在潜亏风险项目。组织开展对驻外机构和海外项目审计,审计监督逐步延伸到公司的海外业务;完善项目兑现预考核和终结考核相关审计前置程序,促进项目成本管控。

  加强分包结算审计的深度和审减额度,有效发挥分包结算审计功能。一是针对有问题、有异常的项目进行现场勘验复核;二是总结分包结算审计中的共性问题,并下发分包结算审计问题提示函;三是建立分包结算退回制度;四是对未按合同约定缴纳或未足额缴纳履约保证金的事项,要求相关单位进行整改并按一定利率扣收资金占用成本。对照审计署、中冶集团关于内部审计工作的规定,结合公司治理结构和管控需求,针对一级审计管控特点,与集团公司相关制度配套,修订完善内部审计制度。

  对审计实行全过程质量控制,注重审前调查和审前培训等准备工作,审计方案目标明确,重点突出,针对性和可操作性强;规范审计方案、审计底稿、审计报告等各类文书格式模板,提高审计效率;持续优化现场审计工作流程,动态推进审计工作进度;建立三级复核制度,审计工作底稿、审计报告等由审计员、现场负责人、审计组长(部门负责人)进行复核,确保审计结论客观公正。对审计整改回复和落实形成机制,督促被审计单位完善内部控制与风险防范,发挥审计部的监督职责,形成闭环。针对审计发现的共性、个性问题进行系统梳理,分析问题产生的根本原因,总结问题特点与规律,提出针对性意见和建议,推动建立长效工作机制。

  二、发挥审计在监督体系中的重要作用,加强审计队伍建设,促进审计工作持续发展

  针对公司高质量发展与人才队伍建设能力不足之间日益突出的矛盾,切实发挥“大监督”体系中的审计作用,牵头组织每季度的“大监督”联席会和项目监督管理委员会,加强各监督部门之间的沟通交流,充分利用现有检查成果,充分发挥监督合力,共享监督成果。通过以审代训、内外部培训学习等方式,加强职业道德教育和审计业务培训。通过外出参加五矿集团和中冶集团检查的机会多提升、多锻炼,学习借鉴其他单位好的审计经验,遇到重大项目或难点问题,共同研究讨论,集思广益,提高审计效率和审计质量。在增加审计工作经验的同时努力提高审计人员的综合能力,从经验、专业能力和专业职称三个方面努力提升。组织每月一次的专题学习会,增强部门学习氛围,提供全员交流机会,促使审计人员学会总结、提炼,并能准确表达出来,提升综合能力。学习并思考新的审计手段、方式方法,包括审计信息获取、审计技巧总结等,探索在互联网信息化时代如何掌握运用新的审计技巧,熟练运用财务共享、项管平台、足彩app信息系统等信息化系统,适应互联网信息化带来的审计监督变化,转变审计思路,提高审计工作质量。

  三、推动审计业务与支部党建工作深度融合,发挥党组织引领审计事业发展再上新台阶

  针对公司党建工作开展与融入生产经营不足之间日益突出的矛盾,全面贯彻落实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,着力推进做好“六稳”工作、落实“六保”任务等重大决策部署的贯彻落实,将党建工作与审计业务工作一起谋划,一同部署,推进党建工作与审计工作深度融合,实现“审计项目到哪里,党组织就建到哪里”,切实发挥党组织引领审计事业发展的作用,力求做到两不误,两促进,充分发挥支部党员在部门员工中的先锋模范作用,带动部门全体员工聚焦重点工作落地,全面保证年度计划的实现。同时,结合“党旗飘扬、党徽闪光”行动,强调审计过程中注意工作态度和工作方法,严格执行审计工作纪律,恪守审计职业道德,加强与受审单位相关部门和工作人员的沟通和交流,文明审计,树立足彩app审计的良好形象。

  四、坚持结果导向,加强作风建设,以高质量审计确保企业高质量发展

  高质量发展离不开高质量审计。针对公司实施三次创业与作风建设成效不足之间日益突出的矛盾,审计部制定了作风建设专项整治活动实施方案,经历前期学习动员、查摆问题、认真整改、总结提高等四个阶段后,把持续推进作风建设贯穿于日常工作中,从思想认识上,从知行合一上,在实际行动中,把作风建设专项整治作为一项长期性、系统性的工作,建立长效机制,奔着问题去,盯着问题改,摒弃“头痛医头、脚痛医脚”的错误做法,深挖问题根源,加强审计成果运用,落实审计结果问责,对审计整改落实不力、整改不及时或主观故意不整改,造成不良影响或后果的严肃追责问责,以问责倒逼审计整改见实效,以高质量审计确保中国足彩app高质量发展。

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